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工商注册的涉税相关问题以及会出现的错误

来源:本站 时间:2019-04-06 点击数:

 

公司注册是一个非常复杂的过程,很多人进行公司注册的时候,对于公司注册的程序或者是流程不是非常的了解。接下来小编就和大家一起来看看,浅谈工商注册常见涉税的相关问题,以及介绍工商注册时会发生哪些错误。以下关于“工商注册的涉税相关问题以及会出现的错误”的介绍。

  【浅谈工商注册常见涉税的相关问题】

  一、新企业是否需要去主管税务机关进行税务登记

  现在不需要单独办理了,自2015年10月1日起,统一实行“五证合一、一照一码”登记模式,新办企业统一向市场监管部门递交一套申请资料,填写一份表格,办理完成“五证合一、一照一码”登记审批后,企业直接向市场监管部门领取载有统一社会信用代码的营业执照,无需再次进行税务登记,不再领取税务登记证。

  二、新办企业纳税人是否要登记为一般纳税人

  增值税纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人。应税行为的年应税销售额超过财政部和税务总局规定标准的纳税人为一般纳税人,未超过规定标准的纳税人为小规模纳税人。

  年应税销售额超过规定标准但不经常发生应税行为的单位和个体工商户可选择按照小规模纳税人纳税。年应税销售额未超过规定标准的纳税人,会计核算健全,能够提供准确税务资料的,可以向主管税务机关办理一般纳税人资格登记,成为一般纳税人。

  新办企业纳税人符合一般纳税人条件的,应当向主管税务机关申请一般纳税人资格登记,未申请办理一般纳税人登记手续的,应按销售额依照增值税税率计算应纳税额,不得抵扣进项税额,也不得使用增值税专用(含税控机动车销售统一)。

  注:1、一般纳税人标准:(1)从事货物生产或者提供应税劳务的纳税人,或以其为主兼营货物批发或者零售的纳税人(适用50%的标准),年应税销售额在50万元以上;(2)从事货物批发或零售的纳税人,年应税销售额在80万元以上。(3)应税服务年销售额标准为500万元。

  2、年应税销售额,是指纳税人在连续不超过12个月的经营期内累计应税增值税销售额,包括减免税销售额以及按规定允许从销售额中差额扣除的部分。

  三、新办企业如何进行领购

  需要领购的新办企业纳税人,应当携带载有统一社会信用代码的营业执照、经办人明、按照国务院税务主管部门规定式样制作的专用章的印模,向主管税务机关办理领购手续。主管税务机关根据领购单位和个人的经营范围和规模,确认领购的种类、数量以及领购方式,在5个工作日内发放《领购簿》。

  领购时,企业需向主管税务机关报送《领购簿》、载有统一社会信用代码的营业执照和经办人明。企业需领购增值税或机动车销售统一时,除报送上述资料外,还需提供金税盘、税控盘、报税盘。

  四、新办企业什么时候进行首次纳税申报

  自2015年10月1日起,对2015年7月1日以后新设立税务登记纳税人实施“首次办理纳税申报”改革事项。纳税人在税种生效前如未发生纳税申报义务,则不需要办理零申报。若纳税人发生以下事项时,应该办理首次纳税申报:1、领用(代开);2、办理增值税一般纳税人资格登记;3、核准增值税、消费税汇总申报纳税;4、核定个体工商户(含个人独资企业)定额;5、列入专业市场委托代征。

  除上述业务外,如纳税人实际已经从事生产经营,发生纳税申报义务,也应申报纳税。

  五、新办企业有哪些特殊的税收优惠

  企业初创期,除了普惠式的税收优惠,重点行业的小微企业购置固定资产,特殊群体创业或者吸纳特殊群体就业(高校毕业生、失业人员、退役士兵、军转干部、随军家属、残疾人、回国服务的在外留学人员、长期来华定居专家等)还能享受特殊的税收优惠。同时,还对扶持企业成长的科技企业孵化器、大学科技园等创新创业平台、创投企业、金融机构、企业和个人等给予税收优惠,帮助企业聚集资金。

  【介绍工商注册时会发生哪些错误】

  容易犯错一:

  注册资金尽然可以认缴,是不是能身想写多大就写多大呢?虽然相关规定实际缴存资金不再管,但是未来走向资本市场过程中的监管机构,都会有可能要求认缴资本实际到位,到时无法实际到位,可采用减资的方法,过程相当费时费力,严重影响融资及走入资本市场进程。

  有人会觉得写大开心一会再减就行了,注册资本是法律上股东承担有限责任的承诺,当公司资产不足以清偿公司债务时,股东有义务按照承诺的注册资本清偿剩余债务。已经有个这样的先例。

  容易犯错二:

  一些创业者在注册资本中设置用自己所持有的软件著作权、专利权等非货币资产出资,加大点资产评估值以达到占有较大比例股份。在税法上,个人转让非货币资产和投资同时发生,应按照“财产转让所得”项目计算缴纳个人所得税。税交了出资完成了,这些非货币资产入账后就变成了公司资产,

  正常的话需要分期折旧摊销,变成了公司的成本费用,直接了增加了公司会计报表盈利的负担。

  以上关于“浅谈工商注册常见涉税的相关问题”和“介绍工商注册时会发生哪些错误”的介绍,希望能让您了解“工商注册的涉税相关问题以及会出现的错误”带来帮助。
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